Según cifras del Ministerio de Hacienda, en Chile existen más de 1,5 millones de adultos mayores propietarios de una vivienda y cerca de 396 mil aún pagan contribuciones. Este impuesto, que grava la tenencia de bienes raíces, se calcula sobre el avalúo fiscal que el Servicio de Impuestos Internos (SII) le asigna a cada propiedad. Y en los últimos años, ese valor ha subido con fuerza en muchas comunas, incluidas zonas que históricamente se consideraban de clase media.
En esa línea, el problema no termina en la cuota mensual de contribuciones. El mismo avalúo fiscal que determina ese cobro también es la base para calcular el impuesto a la herencia. Esto significa que cuando una persona fallece y deja una propiedad, el Estado calcula el impuesto sobre ese mismo valor. Si el avalúo es alto y los herederos no cuentan con liquidez suficiente para pagarlo, muchas veces la única salida es vender la propiedad que su familiar dejó como legado.
El primer paso, según los expertos, es entender que el aumento del avalúo fiscal no es un problema aislado, sino que tiene un efecto encadenado: sube las contribuciones mensuales y, al mismo tiempo, incrementa la base imponible del impuesto a la herencia.
«Durante los últimos años, los reavalúos fiscales han generado incrementos significativos en muchas comunas, especialmente en zonas urbanas con alta plusvalía. Este impacto tiene un efecto directo en las herencias: por un lado, aumenta el costo de mantención del patrimonio heredado; por otro, incrementa la base imponible del impuesto a las herencias”, señala José Ignacio Carter, Gerente Real Estate de BDO Chile.
Entre las situaciones más frecuentes que los especialistas detectan figuran familias con propiedades cuyo avalúo fiscal ha subido considerablemente en los últimos años sin que sus ingresos hayan crecido al mismo ritmo, herederos que desconocen el impacto tributario de recibir una propiedad, sucesiones que se complican por deudas de contribuciones impagas, y casos donde la propiedad vale mucho en papel pero la familia no tiene cómo financiar los costos asociados a la transferencia. En muchos casos, el problema tiene solución si se detecta a tiempo.
“Esto ha llevado a que muchas familias incorporen cada vez más elementos de planificación patrimonial, como donaciones en vida, reorganización de activos o estructuras societarias, buscando optimizar la transmisión del patrimonio a las siguientes generaciones,» explica el Gerente Real Estate de BDO Chile.
Uno de los errores más comunes es asumir que heredar una propiedad es un proceso simple y sin costos. No hay que olvidar que implica una serie de trámites notariales, gastos de abogados, impuestos y plazos que, si no se planifican con anticipación, pueden tomar por sorpresa a cualquier familia. Incluso quienes cuentan con propiedades de valor moderado pueden encontrarse con que el avalúo fiscal asignado por el SII supera lo que esperaban, generando una carga impositiva mayor a la prevista al momento de recibir la herencia.
«Si tienes una propiedad o sabes que heredarás una, no esperes a que sea urgente. Revisa hoy el avalúo fiscal en sii.cl, infórmate sobre el impacto tributario de una herencia y consulta con un especialista. Planificar con tiempo puede ser la diferencia entre conservar el patrimonio familiar o tener que venderlo para pagar impuestos,» concluye Carter.
